연금저축·IRP 세액공제 한도 계산기

세액공제 한도는 어떻게 구성되나요?

연금저축은 단독으로 연 600만원까지 세액공제 대상이 되며, 여기에 IRP(개인형 퇴직연금) 납입액을 더해 합산 한도인 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있는 구조가 널리 안내되는 기준입니다. 계산식은 다음과 같습니다.

• 연금저축 인정액 = min(연금저축 납입액, 600만원)
• 세액공제 대상 금액 = min(연금저축 인정액 + IRP 납입액, 900만원)
• 세액공제액 = 세액공제 대상 금액 × 공제율

즉 연금저축에 600만원을 채웠다면 IRP에 추가로 300만원을 더 넣어야 합산 한도 900만원을 모두 채울 수 있고, IRP에는 처음부터 900만원 전액을 넣어도 됩니다. 반대로 연금저축에 800만원을 넣어도 인정되는 건 600만원뿐이라 IRP 없이는 600만원이 상한입니다.

공제율은 소득 수준에 따라 달라집니다

일반적으로 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하이면 세액공제율이 15%(지방소득세 포함 16.5%), 초과하면 12%(지방소득세 포함 13.2%)로 안내됩니다. 소득이 낮을수록 같은 금액을 납입해도 더 큰 비율로 세액공제를 받는 셈입니다. 기준선을 1원만 넘어도 공제율이 내려가므로, 연말정산에서 총급여 구간을 먼저 확인해야 합니다.

세액공제는 소득에서 빼는 소득공제와 달리 계산된 세금에서 직접 빼는 방식이라 소득 크기와 상관없이 효과가 일정합니다. 다만 공제받을 세금(결정세액)이 이미 적으면 공제액이 그만큼 못 미칠 수 있어, 낸 세금이 거의 없는 경우 환급 효과는 제한됩니다.

납입액별 예상 세액공제액 (빌드 시 계산)

합산 납입이 900만원을 넘는 700·1,200만원 행에서 보듯, 초과분은 공제 대상에서 빠집니다(단 연금저축 단독은 600만원 상한이 따로 있습니다).

검산된 계산 예시

예시 1. 총급여 5,000만원, 연금저축 600만 + IRP 300만: 공제 대상 900만원 × 16.5% = 148.5만원.

예시 2. 총급여 6,000만원, 연금저축 600만 + IRP 300만: 같은 900만원이지만 13.2%라 118.8만원입니다. 소득 구간 차이만으로 29.7만원이 줄어듭니다.

예시 3. 총급여 4,000만원, 연금저축 400만 + IRP 200만: 대상 600만원 × 16.5% = 99만원. 한도 900만원까지는 300만원이 남아 있습니다.

예시 4. 연금저축 800만 + IRP 0원: 연금저축 인정액이 600만원으로 잘리므로 공제 대상은 600만원이고 (총급여 6,000만원이면) 600 × 13.2% = 79.2만원입니다.

상황별 입력 예 (이 계산기 코드 기준값으로 재계산)

아래는 이 페이지 계산기가 쓰는 값(연금저축 600만원, 합산 900만원, 공제율 16.5%·13.2%, 소득 경계 총급여 5,500만원 또는 종합소득금액 4,500만원)을 그대로 대입한 결과입니다. 현행 제도의 수치를 보증하는 것이 아니라 계산 구조를 보여 주는 예입니다.

• 월 50만원씩 연금저축만 납입(총급여 4,800만원): 연 600만원이 모두 인정되어 600 × 16.5% = 99.0만원, 합산 한도까지 300만원이 남습니다.
• 종합소득자, 종합소득금액 3,900만원, 연금저축 300만 + IRP 100만: 대상 400만원 × 16.5% = 66.0만원이고 남은 한도는 500만원입니다. 소득 구분을 종합소득자로 바꿔야 4,500만원 경계가 적용됩니다.
• IRP에만 900만원(총급여 7,000만원): 연금저축 인정액이 0이어도 IRP 납입액이 합산에 들어가 대상 900만원 × 13.2% = 118.8만원입니다.
• 경계선 비교: 총급여 5,500만원이면 "이하"로 처리되어 900만원 × 16.5% = 148.5만원, 5,501만원이면 900만원 × 13.2% = 118.8만원이 됩니다. 같은 납입액에서 공제액이 29.7만원 차이 나지만, 실제 연말정산에서 총급여가 어떻게 확정되는지는 별도로 확인해야 합니다.
• 남은 한도를 월 단위로 나누기: 연금저축 300만원을 이미 넣었고 한도 900만원을 채우려는 경우 남은 600만원을 6개월에 나누면 월 100만원입니다. 단순 나눗셈일 뿐 납입 시기나 금액을 권하는 것은 아닙니다.

입력값이 처리되는 방식

소득 칸이 비어 있거나 0 이하이면 계산하지 않고 오류 문구를 보여 줍니다. 연금저축과 IRP 칸이 비어 있으면 0으로 처리합니다. 연금저축 납입액은 먼저 600만원으로 잘린 뒤 IRP와 더해지고, 그 합이 다시 900만원으로 잘립니다. 그래서 연금저축 800만 + IRP 200만을 넣으면 입력 합계는 1,000만원이지만 대상은 600 + 200 = 800만원이고, 연금저축 800만 + IRP 400만이면 600 + 400 = 1,000만원이 다시 900만원으로 잘립니다. 입력 합계가 한도를 넘으면 결과 아래 안내 문구에 초과분이 제외되었다고 표시됩니다. 단위는 모두 만원이며 원 단위로 입력하면 값이 만 배로 커지니 주의하세요. 결과의 "한도까지 남은 금액"은 900만원에서 공제 대상 금액을 뺀 값입니다.

받을 때는 어떻게 과세되나요? (연금소득세)

세액공제를 받은 납입액과 운용 수익은 연금으로 수령할 때 연금소득세가 부과됩니다. 일반적으로 안내되는 지방소득세 포함 세율은 다음과 같습니다.

• 연금으로 수령하려면 만 55세 이후, 가입 후 일정 기간 이상 등 요건이 필요하고 연간 수령 한도가 있습니다. 구체 요건은 금융회사와 공식 안내로 확인하세요.
• 사적연금 수령액이 일정 금액을 초과하면 종합과세를 선택하거나 분리과세(16.5%)를 선택하는 구조가 있습니다. 기준 금액은 개정될 수 있으니 확인이 필요합니다.
• 세액공제를 받은 금액을 연금이 아닌 방식으로 인출하거나 중도 해지하면 기타소득세(지방소득세 포함 16.5%)가 부과되는 것으로 안내되며, 세액공제받은 금액이 사실상 환수되는 효과가 있습니다.

납입 때는 15%(또는 12%)를 돌려받고 수령 때는 3.3~5.5%를 내므로 과세 시점을 늦추고 세율을 낮추는 구조이지만, 장기간 묶이는 자금이라는 점이 핵심입니다. 이 계산기는 투자 상품 선택이나 수익을 권하지 않으며 세액공제 계산 구조만 설명합니다.

흔한 실수와 오해

• 900만원 전부 연금저축에 넣어도 된다는 오해: 연금저축은 600만원까지만 인정됩니다. 나머지 300만원은 IRP로 채워야 합니다.
• 공제 = 환급이라는 오해: 환급은 연말정산에서 이미 낸 세금보다 공제 후 세액이 작아질 때 생기며, 낸 세금이 적으면 공제액만큼 못 돌려받을 수 있습니다.
• 총급여와 종합소득금액 혼동: 근로소득자는 총급여 5,500만원, 종합소득자는 종합소득금액 4,500만원 기준입니다. 계산기 소득 구분을 선택해 구분하세요.
• 납입 시점: 해당 연도 12월 31일까지 납입한 금액이 그해 공제 대상으로 안내되는 경우가 일반적이니 연말 직전 납입은 금융회사 마감일을 확인하세요.
• 세액공제 한도 외 납입 = 손해? 한도 초과분도 계좌 안에서 운용되고 과세이연 효과는 있지만 세액공제는 받지 못하며, 인출 시 과세 방식도 달라질 수 있습니다.

이 도구를 쓰면 안 되는 경우

• 퇴직금 이전 IRP 입금액, ISA 만기 자금 전환분 등 일부 납입은 세액공제 대상 한도 계산이 달라질 수 있습니다.
• 이미 받은 연금의 연금소득세 정산, 연금 수령 한도 계산은 이 도구의 범위가 아닙니다.
• 소득이 매우 높은 경우(총급여 약 1억 2천만 원 초과 등)에는 세액공제 한도가 줄어드는 별도 규정이 있는 것으로 알려져 있으나 이 페이지에서 공식 원문으로 확인하지 못했고 계산기에도 반영하지 않았습니다. 해당 소득 구간이면 국세청 안내를 확인하세요.
• 종합소득자의 정확한 결정세액을 반영한 환급액 계산은 홈택스 서비스를 이용하세요.

결과를 어떻게 활용하나요?

1. 공제 한도까지 남은 금액을 보고 연말까지 월 납입 계획을 나눕니다(투자 권유가 아닌 한도 점검 용도).
2. IRP 계좌가 없다면 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌 개설하는 방법부터 확인합니다.
3. 총급여 구간에 따라 공제율이 달라지므로 올해 예상 총급여를 연봉 실수령액 계산기 등으로 가늠해 보세요.
4. 금융소득이 많다면 과세 구조는 배당소득세 계산기에서, 정기예금 이자는 예금 이자 계산기에서 각각 확인합니다(세금 구조는 해당 페이지 참고).
5. 연금 상품 운용 중 평균 매입 단가는 주식 평단가 계산기로 정리할 수 있습니다.

⚠️ 한도·공제율은 세법 개정으로 바뀔 수 있습니다

이 페이지는 코드 작성 시점에 널리 안내되던 한도(연 900만원, 연금저축 단독 600만원)와 공제율(16.5%/13.2%), 연금소득세율(5.5/4.4/3.3%)을 코드 기준값으로 사용합니다. 국세청·국가법령정보센터 원문을 직접 대조해 확정하지는 못한 일반 기준이므로 현행 수치는 국세청 확인이 필요하고, 실제 신청 전에는 국세청 홈택스나 연말정산 안내 자료로 해당 연도의 정확한 기준을 확인하시기 바랍니다. 이 도구는 투자·세무 조언이 아닌 참고용 계산기이며, 세무 전문가 상담을 대체하지 않습니다.

자주 묻는 질문