🏢
확정급여형(DB)이란?
퇴직 시 받을 급여액이 근속연수와 평균임금을 기준으로 미리 정해지고, 회사가 그 재원을 직접 운용하는 방식입니다.
확정급여형(Defined Benefit, DB)은 근로자가 퇴직할 때 받는 금액이 "평균임금 × 근속연수" 공식으로 미리 정해져 있는 제도입니다. 회사는 이 금액을 지급할 수 있도록 사외에 적립금을 쌓아두고 직접 운용하며, 운용 성과가 좋든 나쁘든 근로자가 받는 퇴직급여 금액에는 영향을 주지 않는 것이 핵심입니다. 즉 운용의 책임과 위험을 회사가 부담합니다.
🧑💼
확정기여형(DC)이란?
회사가 매년 임금의 일정 비율을 근로자 개인 계좌에 납입하고, 그 돈을 근로자가 직접 운용상품을 골라 운용하는 방식입니다.
확정기여형(Defined Contribution, DC)은 회사가 매년 근로자 연간 임금총액의 일정 비율(통상 12분의 1 이상)을 근로자 명의의 개인 계좌에 납입해주는 방식입니다. 이후에는 근로자가 예금, 채권형·주식형 펀드, ETF 등 다양한 운용상품 중에서 직접 선택해 운용하고, 그 운용 성과(수익 또는 손실)가 그대로 퇴직급여 금액에 반영됩니다.
⚠️
운용 책임과 위험을 누가 지느냐가 가장 큰 차이입니다
DB형은 회사가 운용 위험을 떠안고, DC형은 근로자 본인이 운용 위험을 떠안습니다.
DB형에서는 회사가 적립금을 운용하다 손실이 나더라도 근로자가 받을 퇴직급여 금액은 변하지 않으며, 부족분은 회사가 추가로 채워 넣어야 합니다. 반면 DC형에서는 근로자가 고른 상품의 운용 성과가 그대로 본인의 퇴직급여가 되기 때문에, 운용을 잘하면 DB형보다 더 많은 금액을 받을 수도 있지만 반대로 손실이 나면 원래 예상보다 적은 금액을 받게 될 수도 있습니다.
📈
임금 상승률에 따라 유불리가 달라집니다
앞으로 임금이 크게 오를 것으로 예상된다면 DB형이, 임금 상승이 완만하거나 투자 수익을 기대한다면 DC형이 유리할 수 있습니다.
DB형은 퇴직 직전 평균임금을 기준으로 계산되므로, 근속 기간 동안 임금이 많이 오를수록 최종 수령액도 함께 커지는 구조입니다. 반대로 DC형은 매년 그 해 임금을 기준으로 일정 비율이 적립되므로, 임금 상승 효과보다 운용 수익률의 영향을 더 크게 받습니다. 따라서 임금 상승 폭이 클 것으로 예상되는 근로자는 DB형이, 이직이 잦거나 투자로 더 높은 수익을 노리는 근로자는 DC형이 유리하다고 보는 경우가 많습니다.
🔧
운용 지시 변경과 이전의 유연성
DC형은 정기적으로 운용상품 구성을 바꿀 수 있고, 이직 시 개인형 IRP 계좌로 옮겨 계속 운용할 수 있습니다.
DC형 가입자는 통상 분기 등 일정 주기로 운용지시를 변경해 자산 배분을 조정할 수 있으며, 이직할 때는 그동안 쌓인 적립금을 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 이전해 계속 운용을 이어갈 수 있습니다. DB형도 이직 시 IRP로 이전되는 것은 동일하지만, 재직 중에는 근로자가 직접 운용 방식을 선택할 수 없다는 점에서 DC형과 차이가 있습니다.
🧭
어떤 유형을 선택하면 좋을까요?
회사의 재무 안정성, 남은 근속연수, 투자에 대한 관심과 지식 수준을 함께 고려해 선택하는 것이 일반적입니다.
많은 회사가 DB형과 DC형 중 하나를 근로자가 선택하도록 하고 있습니다. 정년까지 오래 근무할 계획이고 임금 상승이 꾸준할 것으로 예상된다면 안정적인 DB형을, 투자에 관심이 있고 장기적인 운용 수익을 기대한다면 DC형을 고려해볼 수 있습니다. 두 방식 모두 장단점이 뚜렷하므로 특정 유형이 항상 우월하다고 볼 수는 없으며, 개인의 상황에 맞춰 판단하는 것이 중요합니다.