종합소득세 계산기

이 계산기가 하는 일과 하지 않는 일

종합소득세는 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 합산한 종합소득금액에서 소득공제를 뺀과세표준에 누진세율을 적용해 계산합니다. 이 계산기는 이미 구한 과세표준을 넣으면 그 이후 단계, 즉 세율표를 적용해 산출세액을 내는 부분만 대신해 줍니다. 수입에서 과세표준에 이르는 과정(필요경비 산정, 인적공제, 국민연금·건강보험료 공제 등)은 사람마다 달라서 직접 입력하는 방식으로 두었습니다. 과세표준이 얼마인지 모르겠다면 먼저종합소득세 기본 가이드와공제 항목 체크리스트로 내 소득과 공제를 정리한 뒤 돌아오시면 됩니다.

결과 화면에는 산출세액, 지방소득세, 실효세율 외에 구간별 세액 내역표가 함께 나옵니다. 누진공제 한 줄 공식만으로는 "왜 이 금액인가"를 확인하기 어렵기 때문입니다. 또 "추가로 늘어날 소득"에 금액을 넣으면 그만큼 소득이 늘어날 때 세금이 얼마나 더 늘어나는지(한계 부담)를 비교해 볼 수 있습니다.

종합소득세 세율표 (8단계, 소득세법 제55조 기본세율)

아래 표는 이 페이지의 계산 로직과 동일한 값을 빌드할 때 계산해 만든 것입니다. 기준은 6~45%의 8단계 구조로, 과세표준 6% 구간 상한이 1,400만 원으로 조정된 이후의 세율표이며 2025년 귀속 종합소득세 안내에서도 같은 수치로 소개되어 있습니다. 세법은 개정될 수 있으므로 신고 직전에는 국세청 홈택스 또는 국가법령정보센터(법제처)의 소득세법 제55조에서 현행 수치를 확인하시기 바랍니다.

산출세액 = 과세표준 × 해당 구간 세율 − 누진공제액입니다. 여기에 소득세의 10%인 지방소득세(개인지방소득세)가 따로 붙으므로, 실제로 부담하는 총액은 산출세액의 약 1.1배입니다. 마지막 열은 각 구간 끝에서의 누적 세액인데, 다음 구간의 공식으로 계산해도 같은 값이 나오는 것을 확인할 수 있습니다. 구간 경계에서 세금이 갑자기 튀지 않도록 누진공제액이 설계되어 있다는 뜻입니다.

누진공제는 왜 필요한가: 구간별 계산과의 관계

누진세율은 소득 전체에 높은 세율을 매기는 것이 아니라 구간을 넘어선 부분에만 높은 세율을 매기는 방식입니다. 과세표준 6,000만 원이라면 이렇게 계산됩니다.

• 0 ~ 1,400만 원 구간: 1,400만 원 × 6% = 84만 원
• 1,400만 ~ 5,000만 원 구간: 3,600만 원 × 15% = 540만 원
• 5,000만 ~ 6,000만 원 구간: 1,000만 원 × 24% = 240만 원
• 합계 864만 원

같은 값을 누진공제 방식으로 계산하면 6,000만 원 × 24% − 576만 원 = 864만 원으로 일치합니다. 누진공제액은 이 "낮은 구간 몫"을 미리 정리해 둔 숫자일 뿐입니다. 이 때문에 "월급이 올라 세율 구간이 올라가면 오히려 손해"라는 말은 사실이 아닙니다. 구간을 넘은 금액에만 새 세율이 붙습니다.

대표 과세표준별 세액 (빌드 시 계산)

한계세율(마지막 한 푼에 붙는 세율)과 실효세율(전체 세금 ÷ 과세표준)은 다른 개념입니다. 과세표준 1억 원은 한계세율이 35%이지만 실효세율은 지방소득세를 포함해도 약 21.5% 수준입니다. 절세 효과를 판단할 때는 공제 하나가 줄여 주는 소득이 한계세율로 환산된다는 점이 중요합니다.

계산 예시

예시 1. 과세표준 6,000만 원. 24% 구간이므로 산출세액은 6,000만 × 0.24 − 576만 = 864만 원, 지방소득세 86.4만 원, 합계 950.4만 원, 실효세율은 약 15.8%입니다. 여기서 소득이 1,000만 원 더 늘어 7,000만 원이 되면 산출세액은 1,104만 원으로 240만 원 늘고, 지방소득세까지 포함하면 264만 원 늘어납니다. 같은 구간 안에서는 증가분의 24%(지방세 포함 26.4%)가 그대로 붙습니다.

예시 2. 과세표준 1억 5,000만 원. 35% 구간 끝이므로 1억 5,000만 × 0.35 − 1,544만 = 3,706만 원이 산출세액입니다. 지방소득세 370.6만 원을 더하면 약 4,076.6만 원이며 실효세율은 약 27.2%입니다. 1원이라도 넘으면 그 초과분에는 38%가 붙습니다.

세액공제·가산세·분리과세는 반영하지 않습니다

자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 기부금·표준세액공제, 근로소득세액공제처럼 산출세액에서 직접 빼는 세액공제는 이 계산기에 포함되어 있지 않습니다. 따라서 실제 결정세액은 여기 나온 금액보다 작을 수 있습니다. 반대로 기납부세액(원천징수된 3.3% 등)은 결정세액에서 빼서 환급 또는 추가 납부를 정하므로, 이미 낸 세금이 있다면 최종 납부액은 별도로 비교해야 합니다. 기한 후 신고나 무신고에 붙는 가산세, 금융소득 종합과세 기준(연 2,000만 원)에 따른 분리과세 여부, 주택임대소득 분리과세 선택 등도 반영하지 않습니다. 홈택스 모의계산 절차는홈택스 예상세액 미리 계산하는 법에서 확인할 수 있고, 프리랜서의 실수령액 관점은프리랜서 실수령액 계산기가 다룹니다.

흔한 실수와 오해

• 총수입을 과세표준 칸에 넣는 경우: 수입금액이 아니라 필요경비와 소득공제를 뺀 뒤의 금액을 넣어야 합니다. 총수입 6,000만 원인 프리랜서의 과세표준은 훨씬 낮을 수 있습니다.
• 연봉을 그대로 넣는 경우: 근로소득자는 근로소득공제와 각종 공제 후 금액이 과세표준입니다. 연봉 기준 추정은 연봉 실수령액 계산기가 더 적합합니다.
• 지방소득세를 빼먹는 경우: 홈택스에서 신고하는 소득세와 위택스에서 내는 지방소득세는 서로 다른 세금이므로 함께 준비해야 합니다.
• 실효세율과 한계세율의 혼동: "세율 35%라 월급의 35%를 낸다"는 이해는 틀립니다.
• 소득이 같으면 세금도 같다는 가정: 종합과세에 합산되는 소득 종류, 부양가족 수, 연금·보험료 납부액에 따라 과세표준이 크게 달라집니다.

이 도구를 쓰면 안 되는 경우

양도소득세, 퇴직소득세, 상속·증여세처럼 종합소득과 별도 체계로 과세되는 소득에는 쓸 수 없습니다. 법인의 소득에는 법인세율이 적용되므로 사용할 수 없고, 비거주자의 과세 방식도 다릅니다. 금융소득이 2,000만 원을 넘어 비교과세가 적용되는 경우나 결손금 이월공제가 있는 경우처럼 과세표준 산정 자체가 복잡한 때에는 홈택스 신고 도움 서비스나 세무 전문가 상담이 필요합니다. 이 페이지의 모든 결과는 참고용 추정치이며 세무 전문가의 상담을 대체하지 않습니다.

과세표준에 이르기까지: 소득 종류별 흐름

종합소득세에 합산되는 소득은 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득입니다. 각 소득은 수입금액에서 해당 소득에 맞는 공제(근로소득공제, 필요경비, 연금소득공제 등)를 빼 소득금액을 만들고, 이를 모두 더한 종합소득금액에서 기본공제·추가공제, 연금보험료공제, 특별소득공제 등 종합소득공제를 뺀 값이 과세표준입니다. 사업소득은 장부를 쓰는지에 따라 필요경비를 실제 지출로 인정받거나 경비율로 추정하고, 근로소득은 연말정산에서 이미 계산이 끝났다면 다른 소득과 합산할 때 근로 부분을 다시 반영해야 합니다. 금융소득은 연간 합계가 2,000만 원을 넘을 때 초과분이 종합소득에 합산되고, 그 이하는 원천징수로 분리과세가 끝납니다. 이 때문에 같은 총수입이어도 소득 구성에 따라 과세표준이 크게 달라질 수 있습니다.

신고·납부는 원칙적으로 소득이 발생한 다음 해 5월에 하며, 성실신고확인 대상 사업자 등은 기한이 다를 수 있습니다. 신고 직전에 홈택스에서 안내하는 기한을 확인하세요. 납부세액이 많을 때는 분납 제도를 이용할 수 있고, 기한을 넘기면 가산세가 붙으므로 계산 결과를 미리 알아 두면 자금 계획을 세우는 데 도움이 됩니다.

결과를 활용하는 방법

1. 내 과세표준이 속한 구간과 상한까지의 여유(구간표의 상한 − 현재 과세표준)를 확인합니다.
2. "추가로 늘어날 소득"에 예상 추가 수입을 넣어, 소득 증가에 따른 세금 증가분을 미리 파악합니다. 이 값은 새 수입 자체의 세금이지 수입 총액이 아닙니다.
3. 실제 신고에서 반영될 세액공제와 이미 낸 원천징수세액을 별도로 계산해 최종 납부(환급)액을 가늠합니다.
4. 5월 신고 시기에 납부가 부담된다면 소득세 분납 안내도 참고하세요.

자주 묻는 질문