所得控除と税額控除の違い
医療費控除やふるさと納税の寄附金控除は「所得控除」で、課税対象となる所得そのものを減らす仕組みですが、住宅ローン控除は「税額控除」で、計算された所得税額から直接一定額を差し引きます。同じ金額でも税額控除の方が家計への影響が大きくなりやすい仕組みです。
制度の内容は年度によって変わる
住宅ローン控除は少子化対策や住宅の環境性能向上といった政策目的に合わせて、控除率・控除期間・借入限度額が数年おきに見直されてきた制度です。過去の年に取得した知人の話と、自分がこれから取得する年の制度内容が同じとは限らないため、住宅を取得する年の公式な最新情報を確認することが欠かせません。
よくある質問
住宅ローン控除だけを目的に、あえて繰り上げ返済を遅らせるべきですか?
年末時点の借入残高が控除額計算のベースになるため、住宅ローン控除の適用期間中は繰り上げ返済のタイミングを工夫する人もいますが、金利負担と控除額のどちらが有利かは金利水準や残りの返済期間によって変わるため、慎重な比較が必要です。
住宅ローン控除と住宅取得等資金の贈与税の非課税制度は併用できますか?
一定の要件のもとで両方を利用できる場合がありますが、贈与を受けた資金の額によって住宅ローン控除の対象になる借入額の計算が変わることがあるため、事前に制度の詳細を確認することが望ましいです。
ふるさと納税と住宅ローン控除を同じ年に使うと損をしますか?
住宅ローン控除(税額控除)を先に所得税額から差し引く仕組みのため、住宅ローン控除の適用によって所得税額が大きく下がっている年は、ふるさと納税のワンストップ特例や寄附金控除の恩恵を十分に受けられない場合があります。
転勤で一時的にその住宅に住まなくなった場合はどうなりますか?
控除の適用には原則としてその住宅に引き続き住んでいることが要件となるため、単身赴任など一定のケースを除き、居住しなくなった期間は控除の対象から外れることがあります。詳細な取り扱いは税務署や国税庁の情報で確認してください。