退職金がそのまま現金で支払われない理由
積立残高を一時金として現金で渡すのではなく個人型年金口座へ移換させる仕組みの背景には、老後資金のための積立を早期に使い切ってしまい、税制上の優遇を失うことを防ぐ狙いがある。多くの制度がこうした仕組みをデフォルトにしているのは、転職を臨時収入のように扱うのではなく、退職者が資金を老後のために温存する方向へ自然と誘導するためだ。口座の資金は引き続き本人のものであり、本人の運用選択によって増えていく。違いは主に、税制上のペナルティなしに引き出せるタイミングと方法にある。
国によって仕組みが異なるので、自分の制度を確認しよう
ここで説明した制度の種類、移換の要件、受け取り時の税制上の扱いは、多くの国の確定拠出型制度である程度共通して見られる一般的な考え方だが、細部は国によって大きく異なる。強制的な移換を求めない国もあれば、分割受け取りと一時金受け取りの税制優遇の差が大きく異なる国もある。実際に判断する前に、自分が加入している制度の規約と、自国の年金関連機関のルールを必ず確認しよう。これは一般的な情報であり、個別の資産運用アドバイスではない。
よくある質問
個人型の年金口座に移換せず、現金でそのまま受け取ることはできますか?
多くの確定拠出型制度では、退職時に残高を個人型口座へ移換することが原則となっており、代わりに早期の現金一時金として受け取ることは制限されているか、大きな税負担が発生することが多い。ただしルールは制度によって異なるため、自分の加入している制度と所在地の規定を確認しよう。
退職前に受け取り用の口座を用意していなかった場合はどうなりますか?
制度によっては、あらかじめ指定された金融機関に自動的に口座が開設される場合もあれば、口座情報を提出するまで移換手続きが単純に保留される場合もある。いずれにせよ、自分でどの金融機関・運用商品にするかをコントロールしたいなら、退職前に自分で口座を用意しておくほうがシンプルだ。